<span id="k4kjy"></span>

<tbody id="k4kjy"><pre id="k4kjy"></pre></tbody>
<em id="k4kjy"></em>

<rp id="k4kjy"><object id="k4kjy"></object></rp><em id="k4kjy"></em><dd id="k4kjy"></dd>

<em id="k4kjy"><acronym id="k4kjy"></acronym></em>
  • <dd id="k4kjy"><pre id="k4kjy"></pre></dd>
    <dd id="k4kjy"></dd><rp id="k4kjy"><object id="k4kjy"></object></rp>
    收藏本站
    《《上海法学研究》集刊(2019年第6卷 总第6卷)》2019年
    收藏 | 手机打开
    二维码
    手机客户端打开本文

    律师证券业务中函证方法的使用——基于近年行政处罚案例的实证研究

    洪小龙  吴晓霞  李珍慧  
    【摘要】:正一、近年律所被行政处罚的有关函证情况2013年至今,中国证券监督管理委员会(以下简称"中国证监会")对证券业务律师事务所(以下简称"律所")的9例行政处罚决定中,有4例明确指出律所存在未适当履行函证程序的问题,主要为如下几个方面:(1)函证措施的缺失:如北京市天元律师事务所未向开户银行函证定期存款质押;(2)未独立函证:北京市东易律师事务所直接取自券商的函证底稿,亦未对券商的函证底稿进行核实和验证;(3)函证内容的不充分:如广东君信律师事务所的函证内
    【作者单位】:德恒上海律师事务所
    【分类号】:D926.5

    【相似文献】
    中国期刊全文数据库 前10条
    1 周妍莉;;论函证在审计应收账款中的应用及其局限性[J];唐山职业技术学院学报;2009年02期
    2 陈小辉;;论函证程序在审计实务中的应用[J];纳税;2018年35期
    3 权红军;;银行函证过程中的审计风险及应对策略[J];中国注册会计师;2018年04期
    4 邵苗苗;;审计基础与实务信息化教学设计-函证应收账款[J];时代金融;2018年20期
    5 陈益;赵文颖;;函证程序在审计工作中的弊端及改进措施[J];中国市场;2018年23期
    6 李玉可;王国付;寇冬雪;;银行函证业务的困境及对策[J];现代经济信息;2017年03期
    7 吴昊;;函证法在审计过程中的局限及应对措施[J];中国乡镇企业会计;2017年11期
    8 吴南琴;;应收账款现场函证控制要点的探讨[J];科技经济导刊;2015年13期
    9 裴椰惠;唐立新;;函证在司法会计鉴定中的应用策略研究[J];中国乡镇企业会计;2016年04期
    10 余瑞玉;;进一步规范银行函证及回函工作的意义与作用[J];中国注册会计师;2016年09期
    中国重要会议论文全文数据库 前2条
    1 洪小龙;吴晓霞;李珍慧;;律师证券业务中函证方法的使用——基于近年行政处罚案例的实证研究[A];《上海法学研究》集刊(2019年第6卷 总第6卷)[C];2019年
    2 林华珊;;审计“行程”把关公司欺诈[A];2004—2005年福建省会计学会理论研讨会论文集[C];2005年
    中国重要报纸全文数据库 前10条
    1 余瑞玉;进一步改进和优化银行函证工作[N];财会信报;2018年
    2 刘峥;当考生遇到“函证专题”[N];中国会计报;2017年
    3 李亚进;CPA在函证程序中存在的问题和改进建议[N];财会信报;2017年
    4 李亚进;CPA在函证程序中存在的问题和改进建议[N];财会信报;2017年
    5 记者 郝新华;银行函证新规鼓励建立函证集中处理机制[N];财会信报;2016年
    6 ;专家谈银行函证新规:新举措·新亮点·新期待[N];财会信报;2016年
    7 本报记者 宫莹;以互联网思维提升银行函证审计工作[N];中国会计报;2016年
    8 ;专家谈银行函证新规:推进函证信息化[N];财会信报;2016年
    9 ;专家谈银行函证新规:建立银行函证中心成共同期待[N];财会信报;2016年
    10 本报记者 屈涛;银行函证规范化进程“提速”[N];中国会计报;2015年
    中国硕士学位论文全文数据库 前5条
    1 穆晓彤;独立审计下函证程序运用的优化研究[D];西南政法大学;2017年
    2 吕羚;ABC会计师事务所函证审计程序存在的问题及优化研究[D];青岛科技大学;2017年
    3 曹锐;“互联网+”背景下函证流程信息化的研究[D];浙江工商大学;2018年
    4 郭祎;会计师事务所实施函证程序存在的问题及其改进建议[D];首都经济贸易大学;2016年
    5 王青莲;会计师事务所年报审计程序实施及对审计质量影响分析[D];长安大学;2013年
     快捷付款方式  订购知网充值卡  订购热线  帮助中心
    • 400-819-9993
    • 010-62791813
    • 010-62985026


    北京pk赛车游戏客服